鼎喆國際商務法律事務所

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鼎力相成共贏喆學

真正的專業，是洞察人心，找到最好的解決之道，這也是創辦人成功屹立業界的不敗思維。以人為本的關懷素養，人脈資源的協作共享，換位思考的共贏喆學，創造整體價值極大化的洞察力，結合企業社會責任與品牌核心能力，才能彼此鼎力相助，義利相成。

真正的專業，是洞察人心，找到最好的解決之道，這也是創辦人成功屹立業界的不敗思維。

創辦人&所長的話

法律，是現行社會普世價值所凝聚的共識，是一種用來解決人類問題的社會機制；而專業，必須建立在以人為本的人性基礎上。我相信人與人、事與事之間絕然不是只有輸和贏的問題而已，我們創造的是企業與企業、客戶與客戶、人與人之間的和諧、互利與共贏，進而能達到「協力創新、智慧價值」的目的，這也才是我們創辦「鼎喆」的意義所在。

6大主張

智慧Wisdom
雙贏Win&Win
價值Value
互利Mutual benefit
創新Innovation
信任Trust

全方位服務團隊

創辦人/所長陳建成律師

法律、金融、企業策略、併購、資產管理專業近 30年

團隊策略夥伴顧問團

董事長級的資深銀行家、證券專家、會計、財務規劃顧問、國際大使級別的公關、外交專家和教授級法學專家等，集合產、官、學各界資深優秀人才進駐。

國際知名事務所的策略夥伴

受國際性事務所的囑目與信任，選擇本所為策略夥伴；由國外教授級律師及顧問提供跨國雙向的投資、管理與法律等，提供全方位、多元的服務。

專業團隊

陳建成

創辦人/所長/主持律師

陳諾樺

執行長/主持律師

王伯文

主持律師

高薇婷

律師

吳少艾

律師

趙嘉文

律師

李增昌

總顧問

朱博湧

執行顧問 / 策略管理顧問群召集人

李明輝

執行顧問 / 資本市場顧問群召集人

詹景超

執行顧問 / 產業發展顧問群召集人

3大核心能力

01

擁有全方位多元服務人才

擁有金融、法律、商務、企業/資產管理、企業購併、家族企業傳承、行銷公關、數位金融科技等全方位專業人才。
02

廣大的人際網絡及整合資源實力，打造互利共贏平台

具備整合人脈資源、願意與合作夥伴資源共享的創新平台，串起人與人、企業與企業間的價值鏈，互利共贏。
03

源自創新思維與決策力的 TOTAL SOLUTION

獨到創新思維與明智決策，有效提供全方位圓滿解決之道。

最新消息

2025/04/30

【趨勢與觀點】壽險契約解約金之強制執行－最高法院108年度台抗大字第897號民事大法庭裁定

壹、前言依據法律規定，債務人如有欠錢不還、欠稅不繳等情形時，債權人包括一般民眾、法人、銀行或國家機關均得依法聲請強制執行債務人財產。為避免財產受強制執行，過去時有債務人將名下財產以脫產方式處分，以規避執行程序，然而，「名下無財產」未必等於「毫無可執行資產」，例如人壽保險契約屬債務人具有金錢價值之財產，民國 111 年 12 月 9 月經最高法院108 年度台抗大字第 897 號民事大法庭裁定，正式確立得作為債權人或國家機關聲請強制執行之財產標的。本文將以最高法院108 年度台抗大字第 897 號民事大法庭裁定為中心，介紹相關法律爭議及反對見解。貳、法律爭議執行法院能否核發執行命令逕予終止債務人為要保人之壽險契約，命第三人保險公司償付解約金? 參、過去反對見解過往針對該法律爭議，法院見解並非統一，反對見解如臺灣高等法院暨所屬法院105年法律座談會民事類提案第19號，審查意見採乙說，認為人壽保險之保單責任準備金，依保險法第 11 條、第 145 條第 1 項、第 146 條第 2 項之規定，屬於保險業之資金，執行法院自形式外觀審查，保單責任準備金應非屬債務人之責任財產，自不得發扣押命令。至保險契約終止權，要保人即債務人應有自主決定之選擇權，並未「怠於行使」，與民法第 242 條之要件不符，不宜由執行法院介入代為終止。肆、最高法院108 年度台抗大字第 897 號民事大法庭裁定確立肯定見解 1. 本案事實債務人甲積欠債權人乙銀行連帶保證債務未償，乙持對甲之金錢債權執行名義，聲請強制執行。執行法院依第三人丙保險公司所陳報以甲為要保人之人壽保險契約明細，於民國105年7月18日核發執行命令，終止上開壽險契約，命丙將解約金向執行法院支付轉給乙。甲以執行法院代伊終止壽險契約，其執行方法不合法為由，聲明異議。 2. 主文執行法院於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之人壽保險契約，命第三人保險公司償付解約金。 3. 摘要(1)強制執行之財產範圍按債權人之金錢債權，係憲法第15條保障之財產權，國家為保護其權利，設有民事強制執行制度。債務人之財產，凡具金錢價值者，除法令明文禁止扣押或讓與，或依其性質不得為讓與者等外，均屬其責任財產，得為強制執行之標的。 (2)保單價值應屬要保人所有之財產權保險法謂為保單價值準備金(下稱「保價金」)，即人身保險業以計算保險契約簽單保險費之利率及危險發生率為基礎，並依主管機關規定方式計算之準備金(保險法施行細則第11條規定參照)。保險人依保險法第116條規定終止壽險契約，保險費已付足2年以上，有保價金者，要保人有請求返還之權利；要保人依同法第119條第1項、第120條第1項規定終止壽險契約時，得請求保險人償付解約金，或基於保單借款權向保險人借款等，享有將保單價值轉化為金錢給付之權利。足見保單價值，實質上歸屬要保人，要保人基於壽險契約請求返還或運用保單價值之權利，應為其所有之財產權。 (3)人壽保險契約與一般財產契約並無不同保險金，為單純之金錢給付，並非被保險人生命之轉化或替代物，壽險契約亦非發生身分關係之契約，其性質與一般財產契約尚無不同。人壽保險，亦非基於公益目的或社會政策之保險制度，其權利客體與權利主體並無不可分之關係：要保人依保險法第119條第1項規定之終止權，既係依壽險契約所生之權利，即非屬身分權或人格權，亦非以身分關係、人格法益或對保險人之特別信任關係為基礎，得隨同要保人地位之變更而移轉或繼承；再參諸保險法第28條但書規定要保人破產時，破產管理人得終止保險契約；消費者債務清理條例第24條第1項本文規定法院裁定開始更生或清算程序時，監督人或管理人得終止債務人所訂包含壽險契約在內之雙務契約，足見其非為一身專屬性之權利。 (4)執行法院有終止壽險契約之權利要保人基於壽險契約請求返還或運用保單價值之權利，為其所有之財產權，已如前述，即得為強制執行之標的。而終止壽險契約，乃使抽象之保單價值轉化為具體解約金償付請求權所不可欠缺，係達成換價目的所必要之行為，執行法院自得為之。至於壽險契約或因訂有效力依附條款，致其附約亦因壽險契約之終止而同失其效力，惟此係依要保人與保險人間事先約定之契約條款致生之結果，非可執之即謂執行法院不得行使終止權。 (5)行使終止權前之權衡按強制執行應依公平合理之原則，兼顧債權人、債務人及其他利害關係人權益，以適當之方法為之，不得逾達成執行目的之必要限度。強制執行法第1條第2項定有明文。執行法院執行要保人於壽險契約之權利，應衡酌所採取之執行方法須有助於執行目的之達成；如有多種同樣能達成執行目的之執行方法時，應選擇對債務人損害最少之方法為之；採取之執行方法所造成之損害，不得與欲達成之執行目的之利益顯失均衡。壽險契約，常見兼有保障要保人等及其家屬生活，安定社會之功能，執行法院於裁量是否行使終止權執行解約金債權時，仍應審慎為之，並宜先賦與債權人、債務人或利害關係人陳述意見之機會，為公平合理之衡量。 4. 結論綜上，執行法院核發扣押命令，禁止債務人處分壽險契約權利後，於必要時，得核發執行命令終止債務人為要保人之壽險契約，命第三人保險公司償付解約金。 5. 結語最高法院 108 年度台抗大字第 897 號民事大法庭裁定之確立，終結了原先對於保單價值是否屬於要保人所有之財產、壽險契約得否由執行法院終止等法律爭議，亦讓諸多債權人感到欣喜，增加了一個管道得向債務人求償。伍、結語最高法院 108 年度台抗大字第 897 號民事大法庭裁定之確立，終結了原先對於保單價值是否屬於要保人所有之財產、壽險契約得否由執行法院終止等法律爭議，亦讓諸多債權人感到欣喜，增加了一個管道得向債務人求償。然而壽險契約，常見兼有保障要保人等及其家屬生活，安定社會之功能，雖最高法院 108 年度台抗大字第 897 號民事大法庭裁定之作成，確保眾多債權得以受償，卻也可能造成要保人及其家屬生活受到重大動盪或無法預測之困難，因此目前已衍生不少爭議，出現反對意見的聲浪。對此本文認為，為避免眾多債務人因保單遭強制執行而影響重大保險權益，目前仍有待實務操作之觀察及正式立法，以明確保險契約強制執行之範疇與界限，並兼顧債權人、債務人及其他利害關係人等人之權益，為公平合理之衡量，本文亦將持續追蹤、關切此議題。   【作者介紹】高薇婷律師

2025/04/21

【法國外貿銀行劉冠成董事總經理來訪】

歡迎法國外貿銀行劉冠成董事總經理蒞臨鼎喆國際商務法律事務所參訪。劉冠成董事總經理擁有逾二十年深厚的金融市場實務經驗，專精於固定收益、外匯及衍生性金融商品等專業領域，長期致力於為大型企業及金融機構提供策略性資本市場與財務解決方案，具備卓越的國際視野與跨市場整合能力。此次交流座談，雙方就當前國際金融趨勢與企業法務策略進行深入交流與經驗分享，針對金融監理合規、永續金融（ESG）與法遵風險管理等關鍵議題交換洞見。劉總經理的深度市場觀察與鼎喆於國際商務實務操作的經驗互相激盪，延伸出多項具高度可行性的合作構想與實務應用討論。再次感謝劉冠成董事總經理撥冗蒞臨指導。未來，我們期盼持續深化與金融專業領袖間的對話與協作，共同開創法律與金融整合服務的新價值，攜手促進企業穩健發展與國際競爭力提升。

2025/04/21

【國際中橡李超儒總經理來訪】

歡迎國際中橡李超儒總經理蒞臨鼎喆國際商務法律事務所參訪。李超儒總經理歷任新光金控副總經理與發言人，長年深耕於企業治理、對外溝通及策略營運等領域，擁有豐富的管理經驗與宏觀的國際視野。此次來訪，不僅體現其對跨界合作的重視，也展現出推動企業與專業顧問平台合作創新的積極態度。交流過程中，雙方針對當前產業趨勢、法律制度對企業發展的影響、以及ESG與企業品牌治理的實務應用等議題交換了寶貴意見。李總經理對鼎喆國際商務平台整合法務、管理、商業資源的一站式顧問模式表示高度肯定，並對未來在策略規劃、組織升級與國際布局等層面表達期待。此次會晤，不僅體現了雙方對共同價值的認同，也為後續攜手拓展產業影響力奠定了良好基礎。鼎喆國際商務法律事務所將持續秉持「鼎力相成，共贏喆學」的理念，發揮跨域整合優勢，協助企業面對複雜市場挑戰，開創更多合作機會與永續價值。

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